融资担保业务尽职调查表格

调查目标和调查程序 是否 适用 调查中出现的问题 1.1 企业的历史沿革 一、调查目标 1、企业设立前，主发起人的历史演变情况 二、调查内容及方法 1、取得企业历史沿革的说明，要求其填报主发起人历史 沿革调查表，并根据情况分别取得主发起人设立、变更 等相关环节的政府批准文件、营业执照、工商登记表等， 了解主发起人是否经历过改制、名称变更、重大收购兼 并、隶属关系及控制人变动等情况，并收集相关证明文 件和资料； 1.2 企业的设立及股本演变情况 一、 调查目标 1、 企业的设立是否规范； 2、企业的股本变化的行为和程序是否合法、规范； 二、调查内容及方法 （一）企业的设立 1、 取得企业设立的所有文件，包括发起人协议、资产评 估报告（含评估机构资格证书及评估确认文件） 、验 资报告（含验资机构和经办会计师资格证书） 、政府 有权部门批准设立文件、 政府有权部门关于股权设置 的批准文件、创立大会会议记录和决议、工商注册登 记表、工商营业执照、公司章程等。若企业为有限责 任公司变更为股份有限公司的， 应取得变更时的审计 报告； 若企业是由原外商投资企业改组为股份有限公 司的，应取得国家外经贸主管部门的批准文件。 2、 取得发起人或股东的营业执照、年检记录，检查其是 否依法存续。 3、 取得企业设立时的验资日（评估日）资产负债表和注 册登记日（建账日）资产负债表，检查企业在设立过 程中， 从验资日到注册登记日期时间是否发生有关资 产、负债、损益的变化。 3.1 如果存在变化，应取得相关法律文件（如发起人协议 或决议等） ，检查是否明确了有关利益关系，以及是否合 理、合法。 3.2 如果上述期间实现的利润已作出决议分配给发起人 的，且自评估基准日起存货、固定资产、无形资产等资 产未根据评估价值进行成本结转或调整折旧或摊销计提 数的，应取得企业对上述利润分配是否会导致发起人出 资不实，影响公司资本保全问题的说明，明确由此产生 出资不实或影响资本保全的责任及具体解决办法。 4、 如果企业设立时涉及对原企业债务的处理， 则应取得 原企业向大额债权人发出的询证函及相关大额债权 人的书面承诺，检查是否取得所有大额债权人的同 意，是否存在任何争议和金额较大的潜在债务纠纷。 5、 若发起人以实物资产出资的， 取得投入的实物资产的 明细表，权属证明和资产交接单，检查上述权属证明 是否已变更到企业名下，是否存在障碍，上述资产是 否不存在基于第三者资产的抵押、 质押、 出租等情形。 6、 若发起人以股权作为出资的，取